Daňové zmeny v roku 2024, ale nie pre všetkých obchodníkov

Investujete do otvorených investičných fondov a špecializovaných otvorených investičných fondov? Táto dôležitá zmena sa vás bude týkať od tohto daňového roka. Finančné prostriedky sa už nebudú zadržiavať daň pri výbere alebo spätnom odkúpení podielových listov. To si budete musieť zapamätať sami a na konci roka to urovnať.

Dôležité zmeny vstúpili do platnosti 1. januára 2024. Predpisy menia spôsob zdaňovania príjmov z investícií do kapitálových fondov, teda otvorených investičných fondov a špecializovaných otvorených investičných fondov. Čo sa zmení?

Subjekty, ktoré ich spravujú, už pri spätnom odkupovaní podielových listov takýchto investičných fondov vyplácajú účastníkom hrubé sumy bez odpočítania kapitálovej dane vo výške 19 %. Neznamená to však, že neslávne známa „Belkova daň“ bola v tomto prípade zrušená. Zatiaľ každá nasledujúca vláda zostáva hluchá k požiadavkám investorskej komunity. To, že bola vyplatená hrubá suma, znamená len to, že daň budú musieť investori zaplatiť daňovému úradu sami.

KONTROLA: Vyrovnajte si Forex daň za pár minút pomocou aplikácie Forex Club [Stiahnuť]

Kedy platiť daň z kapitálových výnosov?

Našťastie daň nemusí byť zaplatená hneď po odkúpení podielových listov. Deje sa tak na začiatku roka po transakcii.

– Údaje o daňových príjmoch a nákladoch (a výsledný rozdiel vo výnosoch alebo strate) získané účastníkmi v roku 2024 budú prezentované v informácii PIT-8C, ktorú jednotlivé Investičné fondy predložia daňovému úradu a Klientovi do konca februára. 2025. Daň z príjmov z investovania do investičných fondov bude klient povinný vysporiadať sám vo svojom ročnom výnose na tlačive PIT-38. Príjem alebo stratu dosiahnutú v roku 2024 si teda odberatelia vysporiadajú v ročnom daňovom priznaní podanom do 30. – upresňuje list od obchodníka s cennými papiermi Banky Ochrony Środowiska.

Čo ak investujem do rôznych fondov?

Ale ako? vypočítať daň, ak niekto v danom roku predal podielové listy viac ako jedného investičného fondu spravovaného jednou alebo rôznymi TFI? Takýto investor dostane samostatný PIT-8C priamo od každého investičného fondu, ktorého podielové listy nakúpil v roku 2024.

ČÍTAŤ: Obchodujete so zahraničným maklérom a nevyrovnávate dane? Toto je chyba!

Prečo boli vykonané zmeny?

Toto má byť pozitívne riešenie pre investorov. Predovšetkým preto, že budú môcť vyrovnať výnosy alebo straty z investícií do investičných fondov spolu s ostatnými investíciami na kapitálovom trhu – burzy, kryptomeny, Forex atď.

Vzorový, štatistický poľský investor, ktorý – ako ukazujú ročné štatistiky – najčastejšie stráca Forexový trh, takže nebude musieť čakať na ďalší dobrý rok, v ktorom si bude môcť stratu odpočítať zo zisku. Ten bude môcť, respektíve musí, vysporiadať všetky uskutočnené transakcie v danom kalendárnom roku v každom finančnom nástroji.

Pre pokoj v duši však bude lepšie využiť služby licencovaného daňového úradu alebo poradcu. Nie je známe, nakoľko presné budú informácie zasielané maklérmi či maklérskymi kanceláriami. Zatiaľ nevieme, či dôjde k štandardizovanému zúčtovaniu všetkých transakcií, nákladov na vedenie účtu, príjmu z dividend a pod. Ak to rôzne úrady prezentujú na rôznych tlačivách (a to zatiaľ robia), človek bez skúseností ľahko sa pomýliť, a to je jednoduchý spôsob, ako zavolať na daňový úrad, písať listy, podávať vysvetlenia a jednoducho strácať čas, ktorý by sa na takéto dobrodružstvá určite stratil.