Obchodujete so zahraničným brokerom a neplatíte dane? JE TO CHYBA

Využívate služby zahraničného brokera a nevyrovnávate svoje transakcie v PIT-38? Je to veľká chyba, ktorá vás môže stáť, a cenu môžete zaplatiť aj za ... 5 rokov. A to aj v prípade, že ste dosiahli stratu. O tom, ako daňový úrad vie o vašich transakciách a prečo to vždy musíte vysporiadať daň, bez ohľadu na finančný výsledok, sa dozviete z tohto článku.

Daňové úrady volajú obchodníkov so žiadosťou o vysvetlenie

To nie je vyhrážka, to je fakt. Vnútroštátne daňové úrady začali vyzývať obchodníkov, aby poskytli vysvetlenie zarobený príjem (nie zisky!) od cudzincov Forex/CFD brokeri až 5 rokov dozadu (aktuálne do roku 2018). A samozrejme majú na to právo a každý investor je povinný takéto transakcie vysporiadať bez ohľadu na to, kde sa nachádza krajina brokera, u ktorej investoval.

Účtovali ste každý rok starostlivo o svojich transakciách? V tom prípade to zrejme skončí len krátkym vysvetlením, v ktorom vám veľmi pomôže história transakcií z platformy. V opačnom prípade to môže byť horšie, najmä ak ste dosiahli značný zisk a daň nebola zaplatená.

Aké to môže mať pre vás dôsledky?

Jednoducho povedané, trestná fiškálna zodpovednosť. Podľa zákona z 10. septembra 1999, Fiškálneho trestného zákona, v závislosti od závažnosti priestupku môžete byť potrestaný za priestupok alebo daňový priestupok.

Daňové úniky a iné daňové podvody zákonodarca považuje za najzávažnejšie daňové delikty. A porušiť predpisy môžeme aj tým, že daňové priznanie nepodáme včas, vyplníme ho s chybami, zatajíme zdroj a výšku príjmu, vedome uvedieme nepravdivé údaje.

Článok 54 PCC:

„Platníkovi, ktorý pri vyhýbaní sa dani neoznámi príslušnému orgánu predmet alebo základ dane alebo nepodá priznanie, čím vystaví daň úbytku, bude uložená pokuta až do výšky 720 denných sadzieb alebo trest odňatia slobody. , alebo na oba tresty spoločne.“

Výška pokuty závisí od výšky minimálnej mzdy (2023 3490 PLN v prvom polroku 1). Denná sadzba nemôže byť nižšia ako 30/400 minimálnej mzdy ani prekročiť 30-násobok tejto časti. V praxi to znamená, že súd môže uložiť pokutu aj vo výške viac ako XNUMX miliónov PLN.

To, či bude nami spáchaný skutok klasifikovaný ako priestupok alebo daňový delikt, závisí priamo od výšky daňového nedoplatku. Táto hranica bola nastavená pomerne nízko – päťnásobok sumy minimálnej odmeny za prácu (v súčasnosti 17 450 PLN). Nad túto sumu riešime daňovú trestnú činnosť.

Čo môžeme urobiť, aby sme sa trestu s vysokou pravdepodobnosťou vyhli? Postup s názvom "aktívna ľútosť".

Článok 16 PCC:

„Páchateľ, ktorý po spáchaní zakázaného činu upovedomí o ňom orgán určený na jeho trestné stíhanie s uvedením okolností činu, najmä osoby, ktoré sa na jeho spáchaní podieľali, nebude potrestaný za fiškálny priestupok alebo fiškálny delikt. "

List v tejto veci však treba čo najskôr predložiť daňovému úradu, pretože:

"Aktívne pokánie nebude účinné, ak bude podané v čase, keď orgán činný v trestnom konaní už mal jednoznačne zdokumentované informácie o spáchaní trestného činu alebo fiškálneho deliktu, ako aj po tom, ako orgán činný v trestnom konaní začal úradnú činnosť (...)".

Potom, samozrejme "Hlásim sa o sebe"je dodatočnou podmienkou zaplatenie všetkých dlhov s úrokmi.

Je vhodné dodať, že na základe zákona má každý v Poľsku takzvanú neobmedzenú daňovú povinnosť bez ohľadu na to, či dosiahol zisk alebo utrpel stratu. Týka sa to poľských daňových rezidentov, t. j. osôb, ktorých centrom života je Poľsko alebo ktorí sa v Poľsku zdržiavajú viac ako 183 dní v roku.

Ako sa daňový úrad dozvie o vašich príjmoch?

Opakovane sme sa stretli s veľmi chybnými názormi obchodníkov ako napr.

„Obchodujem s maklérom na druhom konci sveta, takže neplatím dane. Ako by sa o tom dozvedel poľský úrad?“

Máme odpoveď. Za všetko môže on Spoločný štandard vykazovania (CRS), teda medzinárodný informačný štandard, ktorý zaväzuje finančné inštitúcie k automatickej výmene informácií o finančných účtoch medzi daňovými úradmi. To tiež nie je nič nové, keďže to bolo predstavené o OECD už v roku 2014 a jej cieľom je boj proti daňovým únikom. Právny akt upravujúci túto problematiku v Poľsku a povoľujúci výmenu takýchto informácií je Zákon z 9. marca 2017 o výmene daňových informácií s inými krajinami (môžete si prečítať jeho ustanovenia tutaj).

Ako to funguje v praxi? Pri zakladaní investičného účtu sa makléri obchodníka pýtajú na tzv TIN (Daňové identifikačné číslo), teda daňové identifikačné číslo, ktoré poznáme pod našou skratkou NIP. Môže to byť aj niekoľko rokov číslo PESEL. Ak ste pri registrácii nemuseli uviesť toto číslo (napr. ak máte účet starší ako 6 rokov), potom je veľmi pravdepodobné, že váš broker vás v posledných rokoch alebo mesiacoch požiadal o aktualizáciu týchto údajov.

Príklad obsahu e-mailu, ktorý sme pred pár dňami dostali od jedného zo zahraničných maklérov, registrovaného na Britských Panenských ostrovoch:

Týmto Vás žiadame, aby ste vyplnili svoje osobné DIČ v Klientskom kabinete z dôvodu požiadavky Medzinárodného daňového úradu BVI v súvislosti so zavedením povinných údajov DIČ pre klientov.

Čo bude ďalej? Sprostredkovateľ ako finančná inštitúcia je povinný poskytovať údaje o tržbách zákazníkov svojmu daňovému úradu. Tento úrad je potom povinný vymeniť si tieto informácie s daňovým úradom krajiny zákazníka. A v tomto momente úrad kontroluje, či je podaná príslušná DPČ a zúčtovaná daň.

Na ktoré krajiny sa PRS vzťahuje?

Zoznam sa každým rokom predlžuje, ale ak dúfate, že krajina vášho makléra v ňom nie je, bohužiaľ - šanca na to je veľmi malá. Okrem vyspelých svetových ekonomík, krajiny ako napr Cyprus, Seychely, Kajmanské ostrovy, Britské Panenské ostrovy, Bermudy, Anguilla alebo vanuatu.

Kompletný zoznam nájdete tutaj (vyberte rok vstupu - od 2017 do 2020).

Daňový úrad vie o výnosoch, nie o zisku

Koľko krajín, toľko daňových predpisov a ako vidíte, zoznam krajín patriacich do CRS je mimoriadne veľký. Dokonca aj v Poľsku sa v priebehu rokov vyskytli rôzne výklady tých istých daňových zákonov, takže neprekvapí, že úrady si navzájom poskytujú len tie najdôležitejšie informácie – informácie o výške príjmu.

To znamená, že úrady dostávajú z nášho účtu len informácie o sčítaných ziskových transakciách a nie skutočný zostatok. V prípade prijatého hovoru môžeme vidieť astronomické sumy, ktoré nemajú nič spoločné s naším ziskom (alebo stratou). Nebojte sa však – predloženie výpisu z účtu a vysvetlenie celej situácie by malo pomôcť a rozptýliť akékoľvek pochybnosti. Čo keby sme PIT-38 nepodali vôbec...

Ako vysporiadať daň od zahraničného makléra?

Poľské právo vyžaduje, aby každá dokončená transakcia bola prepočítaná daným výmenným kurzom NBP. Pri stovkách transakcií je to poriadny výkon. O celom procese zúčtovania píšeme viac v tejto sérii článkov.

Ako sa však k téme postaviť, aby sa osada nestala našou nočnou morou? Na tento účel sme vytvorili program, ktorý podporuje obchodníkov v celom procese výpočtu - Forexová klubová daň 8. Vďaka tejto aplikácii vybavíte stovky či dokonca tisíce transakcií doslova za pár minút bez zbytočných komplikácií. Podporovaní sú všetci brokeri, ktorí ponúkajú platformy MetaTrader 4/5, cTrader, JForex Dukascopy oraz Plus500.

Stačí si stiahnuť aplikáciu, nahrať históriu transakcií v príslušnom formáte (podľa priloženého návodu) a podať daňové priznanie. Samozrejmosťou je uchovávanie všetkých výpisov z investičného účtu počas nasledujúcich 5 rokov. Áno, pre každý prípad.

DOZVEDIEŤ SA VIAC