Je PIT-8C taký dôležitý?

Často sa stretávam s otázkou investorov „vystavuje maklér PIT?“, kde jedným z hlavných kritérií pri výbere ponuky reálneho účtu je, či klient takýto doklad dostane alebo nie. Je to v poriadku? Podľa mňa absolútne NIE.

Čo je PIT-8c?

Ide o doklad vydaný účtovným oddelením obchodníka s cennými papiermi, kde je na všetkých účtoch klienta uvedený zoznam hodnôt ako sú výnosy (akumulované transakcie ukončené ziskom) a daňovo uznateľné náklady (akumulované transakcie ukončené stratou). v rámci jednej spoločnosti. Je nápomocný pri zúčtovaní dane. Užitočné, ale nie nevyhnutné.

Zákonná povinnosť vystaviť takýto doklad sa vzťahuje na iba Poľské maklérske domy. Chcel by som zdôrazniť, že tu hovoríme o licencovaných maklérskych domoch, a nie o zahraničných spoločnostiach, ktoré pôsobia a/alebo inzerujú v Poľsku.

TREBA PREČÍTAŤ: Zdaňovanie príjmov z Forexu. Časť 1-4

Zahraniční makléri takýto doklad nevydávajú z dvoch dôvodov:

1. pretože to nie sú povinní, a tým by vznikali len ďalšie náklady (práca účtovníka, posielanie doporučeného listu do zahraničia),
2. museli by priebežne sledovať zmeny v poľských daňových predpisoch.

Na druhej strane, výhody by boli relatívne malé v porovnaní s nevýhodnosťou takéhoto riešenia.

Prečo nie je PIT-8c taký dôležitý?

Na základe PIT-8c investor vyplní PIT-38, kde je už zadaná sadzba dane a suma, ktorá sa má zaplatiť alebo odpočítať. Zákon hovorí, že za všetky chyby a nesprávne zaúčtovania je samozrejme zodpovedný daňovník. To znamená, že ak účtovník urobí chybu (a takéto prípady sa stali) a nakoniec dôjde k nesprávnemu zúčtovaniu, investor zaplatí pokutu. To znamená, že v dôsledku toho by ste si aj tak museli všetko vypočítať sami, aby ste sa uistili, že sa nikde nevloudila chyba.

Obavy investorov z neexistencie PIT-8C vyplývajú zo skutočnosti, že to všetko treba vypočítať a vyplniť. Nesprávne. Problém s výpočtom nastáva až vtedy, keď vedieme účet v inej mene ako PLN. Potom by ste mali previesť každú transakciu z cudzej meny do domácej meny za príslušné kurzy NBP. Nepríjemné? Len zdanlivo. Forex Club ponúka všetkým svojim klientom bezplatný program - ,Forex Club - Daň,, ktorý vám umožní ľahko a rýchlo vypočítať všetky hodnoty potrebné na vyplnenie PIT-38.

Nie ste klientom Forex Club? Netreba robiť paniku. 

Navyše, väčšina zahraničných brokerov už ponúka účty v poľských zlotých, čo všetko uľahčuje a aj manuálnym počítaním všetkého, pokiaľ nemáme niekoľko tisíc transakcií, dokážete vypočítať pohľadávky za niekoľko desiatok minút na základe histórie účtu z platformy. Tí pohodlnejší si môžu objednať výpočet dlžnej sumy v účtovnej kancelárii, kde by náklady rozhodne nemali presiahnuť 100 PLN.

Pri výbere brokera je lepšie venovať pozornosť faktorom, ako sú transakčné poplatky alebo rýchlosť vykonania objednávky. V dôsledku toho sa môže ukázať, že len za to, že budeme dlhodobo dostávať PIT-8c, zaplatíme niekoľkonásobne viac, ako by sme museli zaplatiť za objednanie takéhoto vyrovnania od účtovníka.

Nezabúdajte, že zúčtovanie dane vykonávame len raz za 12 mesiacov a transakcie uzatvárame počas celého roka.