Daňové obdobie – všeobecné informácie

Ako každý rok, keď sa v kalendári objaví mesiac január, investori sa začnú masívne zaujímať o daňovú problematiku. Každý rok sa kladú tie isté otázky, vynárajú sa tie isté pochybnosti a sprevádza nás rovnaký neopodstatnený stres s vyrovnaním našich ziskov či strát. Ako sa vysporiadať daň forex? Daňová sezóna je v plnom prúde, preto vám nižšie v skratke predstavím tie najdôležitejšie informácie.

Dostanem od svojho makléra daňové priznanie PID?

Záleží. Každý regulovaný poľský maklérsky dom (brokerský dom) je povinný poslať PIT-8c svojmu klientovi a jeho daňovému úradu. Je to povinnosť uložená zákonodarcom a každá DM ju musí splniť. PIT-8c je doklad, vďaka ktorému daňový úrad vie o našich príjmoch a na základe ktorého vypočítame zisk alebo stratu. Na základe toho vypočítame náš daňový dlh a všetko vyplníme v PID-38. Samozrejme nezabudnime na zaplatenie samotnej dane :). Znie to jednoducho a je to tak. Je však potrebné pripomenúť, že za nesprávne zúčtovanie dane sme zodpovední my a nie sprostredkovateľ. Preto nie je hlúpy nápad osobne skontrolovať výpočty.

Čo ak máme účet u zahraničného brokera?

Vzhľadom na to, že uvedená zákonná povinnosť sa vzťahuje len na poľské maklérske domy, zahraničné spoločnosti to robiť nemusia. A oni nie. Nerobia, pretože by si to vyžadovalo znalosť poľských daňových predpisov (a ich monitorovanie, keďže sa môžu meniť), a generovalo by to aj dodatočné náklady.

Účty si teda musíme vysporiadať na základe transakcií z platformy za daný rok. Ak vedieme účet v PLN, nie je to také ťažké. Komplikácie nastávajú pri vedení účtu v cudzej mene.

Ako vysporiadať Forexovú daň?

Máme tri možnosti:

1. všetko si počítame sami,
2. zadáme takéto zúčtovanie účtovnej kancelárii (náklady zvyčajne závisia od počtu transakcií - nie každá kancelária to chce vykonať),
3. použite programy, ktoré vypočítajú potrebné hodnoty.

Sprístupňujeme všetkým našim klientom zadarmo Program "Forex Club - Daň", vďaka ktorému stačí načítať príbeh z platformyzískať príslušné výpočty (podporuje MT4, cTrader, platformu JForex).

Viac podrobností o spôsoboch vyrovnania nájdete v sérii článkov „Zdaňovanie príjmov z Forex trhu“:

Ako potvrdiť príjem od zahraničného makléra?

Daňový úrad nás môže požiadať o vysvetlenie k podanému daňovému priznaniu. Stáva sa to veľmi zriedka, ale je lepšie byť na to pripravený. Ak sme všetko urobili správne, nemáme sa čoho báť. Neexistujú žiadne nepríjemné otázky a zvyčajne stačí krátke slovné vysvetlenie. Ale vzhľadom na to, že život môže byť iný, oplatí sa vytlačiť si zoznam všetkých transakcií a odložiť si ho niekde hlboko do šuplíka. Výtlačok je taký kvalitný, že ak sa rozhodneme uzavrieť účet u nášho brokera alebo ho vypne sám, napríklad po roku nečinnosti, nebude problém rýchlo prezentovať históriu účtu.

Záleží na umiestnení môjho makléra?

nie. Účty by ste si mali vysporiadať v krajine, kde máte daňové sídlo. Ak teda väčšinu roka žijeme v Poľsku, musíme tu platiť aj daň z kapitálových výnosov. Nezáleží na tom, že náš broker, u ktorého máme účet, sídli na Cypre, kde je sadzba dane 0%. Nás sa to netýka.

TREBA PREČÍTAŤ: Výber makléra – poľského alebo zahraničného?

Niektorí hovoria, že nemusíte účtovať o ziskoch, pretože maklér nevydáva PIT-8c. Nič nemôže byť chybnejšie. Táto povinnosť nezaniká. Výbery na náš bankový účet, najmä vo vysokých sumách, môžu daňový úrad zaujímať a určite upútajú pozornosť pri kúpe exkluzívneho auta či bytu.

Aká je teraz cena v Poľsku?

Momentálne, t.j. 3.05.2020, je od roku 2002 stále na úrovni 19% (tzv. Belka daň).

Plusom je, že máme možnosť odpočítať si 50% straty, ak sme takúto stratu zaznamenali.

Dokedy máme čas na vyrovnanie?

PIT-8c zasielajú maklérske domy do konca februára. PIT-38 musíme predložiť do konca apríla.

Následky nezaplatenej dane

Nepodanie daňového priznania alebo nezaplatenie dlžnej dane môže mať za následok žiadosť daňového úradu o vysvetlenie. Chyba vo výpočtoch alebo chýbajúci podpis môže viesť iba k potrebe predložiť opravu predvolania. Ak však doklad nepredložíme alebo nezaplatíme samotnú daň, začne nám byť účtovaný sankčný úrok, navyše nám môže hroziť pokuta alebo väzenie (alebo oboje), prípadne nám môže byť účtovaný paušál daň z príjmov z príjmov z neuvádzaných alebo neuvádzaných zdrojov krytia príjmov v zverejnených zdrojoch - 75 % z týchto príjmov.

PREČÍTAJTE SI TIEŽ: Zahraničný maklér môže informovať daňový úrad o vašich transakciách

Daňová optimalizácia

Niektorí hľadajú legálne spôsoby, ako minimalizovať daňové náklady. Najčastejšie sa rozhodnú založiť si spoločnosť v krajinách s nižšou sadzbou dane (napr. Cyprus 0 %) a vyplácať si zisky vo forme dividend. Toto je spôsob. Ide len o to, že toto riešenie sa oplatí až od určitej príjmovej hranice, ktorá musí byť dostatočne veľká na to, aby bola daň vyššia ako ročné udržiavanie podnikania (+ prípadne daň v krajine, kde máme firmu). Dôležité je aj to, že naša krajina má podpísanú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia.

V prípade záujmu odporúčam zisťovať podrobnosti priamo u spoločností špecializujúcich sa na daňovú optimalizáciu a zakladanie takýchto spoločností.

Dobrá rada na záver

Cieľom tohto článku nie je vystrašiť vás a upozorniť vás na to, ako vysporiadať daň z forexu. Dôsledky nezaplatenia dane môžu jednoznačne prevážiť výhody. Nejde teda o nič zložité a ak sa to pokúsite vyriešiť sami, zaberie vám to menej ako hodinu. Hodina, ktorú musíte stráviť v ďalšom roku obchodovania na trhu. Nie je to veľa.